IBS e CBS no varejo: como os novos impostos impactam seu negócio em 2025?
O ano de 2025 trouxe mudanças significativas para o varejo nacional com a implementação do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e do CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), que substituem antigos tributos como ICMS, ISS, PIS e COFINS. Se você é dono de loja, e-commerce ou atua no varejo físico, precisa entender como essas alterações afetam seu negócio — desde o preço dos produtos até a forma de emitir notas fiscais.
Neste artigo, explicamos o que mudou, quais os impactos e como se adaptar sem perder competitividade.
O que são IBS e CBS?
O IBS e o CBS são os novos impostos que unificam tributos estaduais e municipais, simplificando (em teoria) a cobrança sobre operações de varejo.
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): substitui ICMS e ISS.
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): substitui PIS e COFINS.
A ideia é reduzir a burocracia, mas, na prática, o varejo precisa se ajustar a novas alíquotas e regras.
Principais mudanças para o varejo
- Alíquotas Variáveis (e Mais Altas em Alguns Casos)
- Antes: ICMS variava de 7% a 35%, dependendo do estado e produto.
- Agora: IBS tem alíquota média de 12% a 20%, mas alguns itens do varejo, como eletrônicos e roupas, podem ficar mais caros.
- Fim da guerra fiscal entre estados
- Antes: empresas buscavam estados com ICMS menor para reduzir custos.
- Agora: o IBS tem regras nacionais, o que pode aumentar custos para quem se beneficiava dessas diferenças.
- Impacto no preço final
- Produtos essenciais (cesta básica, medicamentos) terão alíquotas menores.
- Itens não essenciais (eletrônicos, cosméticos) podem ficar até 5% mais caros.
- Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) mais complexa
- O sistema de emissão de notas precisará ser atualizado para incluir IBS e CBS.
Período de transição
A implementação será gradual:
- 2026: início da fase de testes com alíquotas reduzidas para CBS (0,9%) e IBS (0,1%).
- 2027 a 2033: transição para alíquotas plenas, com extinção dos tributos substituídos.
Preparação é fundamental
Diante dessas mudanças, é essencial que empresas do varejo:
- Atualizem seus sistemas fiscais e contábeis: para adequação às novas exigências.
- Capacitem suas equipes: garantindo compreensão das novas regras.
- Revise seus preços: Analise se a nova tributação exige reajuste nos valores de venda.
- Aproveite créditos fiscais: empresas que compram a prazo podem ter benefícios no IBS.
- Busquem assessoria especializada: para um planejamento tributário eficaz.
As mudanças já estão valendo, e quem se adaptar rápido evita multas e perda de competitividade. Se o seu negócio depende do varejo, é hora de revisar processos e garantir que tudo esteja dentro da lei.
A Durães & Barros Advogados tem expertise em direito tributário e pode ajudar sua empresa a navegar por essas mudanças sem sustos. Entre em contato e proteja seu negócio!
